AI退税宝丨外贸进出口退税怎么申报？

外贸进出口退税的申报流程主要分为以下几个步骤，结合2025年最新政策要求AI退税宝整理如下。

一、退税资格认定

办理出口退（免）税登记：

外贸企业需在取得《对外贸易经营者备案登记表》后30日内，或首次出口业务发生后30日内，向主管税务机关办理出口退（免）税认定手续。

需提交《出口货物退（免）税认定表》、营业执照、税务登记证、银行开户许可证等材料。

二、准备申报材料

根据2025年政策，核心单证包括：

1.增值税专用发票：供货方开具的13%税率发票（需在开票后30日内认证）。

2.出口货物报关单：海关签发的退税联（需加盖公章）。

3.外汇收汇凭证：银行收汇水单或跨境人民币结算凭证（收汇期限延长至210天）。

4.代理出口协议（如适用）：明确退税权益归属实际货主。

5.其他材料：出口销售发票、进货明细表、出口退税汇总申报表等。

三、电子化申报流程

1. 数据采集与录入：通过国际贸易“单一窗口”或退税系统录入报关单、发票信息，并进行逻辑校验。外贸企业需关联进货与出口数据，通过“换汇成本检查”等预审。

2. 预申报与反馈：生成预申报数据，提交税务机关预审，修正错误后生成正式申报数据。

3. 正式申报：在出口后次年4月30日前完成申报（2025年时效）。提交电子数据及纸质材料（如报关单、发票等），装订成册。

四、税款退还

税务机关审核通过后，退税款将退还至企业指定账户，通常需核对《出口货物税收退还申请书》的银行信息。

五、外贸进出口退税注意事项

1. 时效要求：发票认证：30天内；退税申报：货物出口后次年4月30日前；收汇期限：210天内（原180天）。

2. 风险点：单证不一致（如商品名称差异超3个字）、跨省代理未备案等可能导致退税失败。

3. 代理出口特殊要求：退税权益归实际货主，代理公司需在协议中明确资金划转条款。

AI退税宝总结：外贸企业申报退税需提前完成资格认定，准备增值税专用发票、报关单、收汇凭证等核心单证，并通过电子化系统（如“单一窗口”）录入和预审数据。正式申报需在出口次年4月30日前完成，税务机关审核通过后，退税款将返还企业账户。